保荐机构从业人员利用指导发行人增资扩股的职务便利，违反监管规定，以明显低价购买发行人股份，通过交易形式非法收受数额较大或巨大的不正当股权利益的，应认定为非国家工作人员受贿罪
————张某等非国家工作人员受贿案

中国审判评级评分：Z085|L080|S090

案例要旨

　　保荐机构从业人员在对发行人进行上市辅导过程中，利用指导发行人增资扩股的职务便利，违反监管规定，以明显低价购买发行人股份，通过交易形式非法收受数额较大或巨大的不正当股权利益的，构成非国家工作人员受贿罪。

案例正文

张某等非国家工作人员受贿案

　　关键词刑事非国家工作人员受贿罪保荐机构从业人员 IPO项目低价入股
　　基本案情
　　2009年，时任广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）投资银行部总经理的被告人钮某及副总经理刘某接受北京东方国信科技股份有限公司（以下简称东方国信）实际控制人管某、霍某的上市咨询，后广发证券承揽东方国信IPO项目。2009年10月至2010年11月，广发证券指派投资银行部的被告人张某、陈某等人组成项目组进入东方国信开展IPO项目。其中，张某作为保荐代表人，全面负责东方国信IPO项目的材料撰写等工作，并在保荐代表人或辅导人员处签名；钮某代表广发证券与东方国信签订《辅导协议》《承销暨保荐协议》等，参与东方国信IPO项目的立项会、内核会并行使投票权，且在相关材料的保荐业务部门负责人或辅导机构负责人处签名；陈某主要负责东方国信IPO项目招股说明书中非财务部分的撰写等。
　　2009年9-10月，刘某利用东方国信客观的增资需求与该公司董事长管某商议入股东方国信，并要求该公司如不能上市则按原价回购股份。管某为确保公司顺利上市和利益捆绑，同意增资扩股200万股。后经刘某分配，张某、钮某、陈某在履职过程中，利用职务便利及所获取的信息优势，在东方国信拟上市期间增资扩股的关键阶段低价投资入股。其中，张某于2009年10月出资人民币100万元购入25万股；陈某通过周某、郑某夫妇筹资60万元于2009年11月购入15万股；钮某于2009年12月出资100万元购入25万股。其余股份由刘某及赵某、成某等人出资购入。上述200万股由刘某安排王某、金某代持。2010年2月，王某名下股份转让给毛某代持。
　　2009年10月，张某在尽职调查及办理东方国信增资扩股200万股期间，发现东方国信需要资金补缴管某、霍某的个人所得税及剥离亏损企业。经张某建议，东方国信决定以9元/股的价格再次增资扩股80万股，并同意由张某寻找入股对象。张某安排自己及白某等3人投资入股，并安排白某妻子施某代持股份。其中，白某出资315万元购入35万股，李某出资270万元购入30万股，尹某出资80万元购入8万股，张某出资55万元购入7万股。
　　2009年10月29日、11月19日，东方国信召开第一届董事会第九次会议、第一届第四次股东大会，同意增加新股东王某、金某、施某，三人以货币形式出资，按3.68元/股认购公司增发的普通股105万股、95万股、80万股。2009年11月17日、18日，东方国信收到王某、金某、施某注册资本金280万元，溢价部分（资本公积金）750.4万元。另张某以现金形式将施某的425.6万元陆续交到东方国信用于缴纳管某、霍某的个人所得税及剥离亏损企业。后王某因系期货从业人员身份限制，故将名下股份转让给毛某代持。
　　2011年1月，东方国信首次公开发行A股通用股票，发行价格为55.36元/股。2013年及其后，张某、钮某、陈某以毛某、金某、施某名义代持的股票解禁后由王某丈夫林某、白某等人操作抛售，张某合计获取收益2400余万元、钮某获取收益1200余万元、陈某从中获取收益460万元。
　　2018年7月

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